Zielsetzung und Aufgaben des Cash Managements
Beim Cash Management geht es grundsätzlich um eine klare und nachvollziehbare Steuerung und Optimierung der Finanzmittel und der Liquidität. Der Fokus bezieht sich zum einen auf
- die aktuelle Situation der Liquidität (IST),
- eine zukünftige Zahlungsströme (SOLL)
- und die schnelle Adhoc-Reaktion auf Veränderungen
Wichtig: Echtes Cash Management ist immer operativ ausgerichtet.
Was bedeutet operatives Cash Management?
Natürlich gibt es Varianten des bilanzorientierten Cash Managements, die eine Liquiditätsvorschau darstellen können. Diese ist aber immer vergangenheitsbezogen und versucht die Erfahrungen in die Zukunft zu prognostizieren. Man benötigt daher eine flexiblere und bilanzunabhängige Lösung:
Dispositionen
Nicht alle zukünftigen Zahlungsströme lassen sich bilanziell erfassen. Insbesondere bei Vertragsverhandlungen, wechselnden Marktbedingungen oder schwebenden Geschäften entstehen Adhoc-Impulse und Abweichungen. Diese lösen Zahlungen oder Geldeingänge in der Zukunft aus oder verändern diese.
Solche Vorab-Dispositionen sind jedoch nicht in den Konten Ihrer Finanzbuchhaltung enthalten. Hier gilt es über die Erfassung dieser Dispositionen daraus resultierende Zahlungsströme sichtbar und kalkulierbar zu machen.